AdSense 新加坡稅務指南 逐步教學：掌握財政部稅務入口網申請流程，避免 AdSense 廣告收入被重複扣稅

為什麼 AdSense 創作者需要申請居住者證明？

如果您是台灣的 Google AdSense 使用者，提交「新加坡稅務資訊」與「個人居住者證明 (Certificate of Residence)」是保護廣告收益的必要步驟。由於 Google 亞太區總部位於新加坡，若未證明您的稅務居住地在台灣，Google 將依據新加坡法律預扣高達 10%~30% 的所得稅。透過向台灣國稅局申請居住者證明並上傳至 AdSense 後台，您可以證明自己已在台灣繳稅，進而適用「台星租稅協定」享受免稅或優惠稅率。這不僅能避免同一筆收入被兩國重複課稅，更能確保廣告分潤全額入袋，是每位台灣創作者必修的合規節稅課程。

如果你是台灣的 Google AdSense 創作者，近期可能都會在後台看到要求提交新加坡稅務資訊的通知。這是因為 Google Asia Pacific Pte. Ltd. 位於新加坡，根據新加坡法律，若未提供有效的稅務居住地證明，Google 可能需要代扣繳較高比例的稅款。

為了避免被重複扣稅（雙重課稅），我們需要向台灣國稅局申請個人居住者證明（Certificate of Residence）。小編在網路上查過申請流程後發現仍然有一些不清楚的地方，承辦人員很可能也是第一次辦，剛開始會一直請你提供對方國家制式表格範本，但其實透過財政部稅務入口網線上申辦是最快的方式。

財政部稅務入口網申請核發個人居住者證明

在進行台灣 AdSense 稅務申報前，必須先取得實體的居住者證明。以下是小編在財政部稅務入口網進行申請的詳細步驟：

線上申請步驟教學

1. 前往財政部稅務入口網: https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/login/nhi
2. 使用健保卡或自然人憑證進行登入。
3. 進入選單：線上服務 -> 線上申辦 -> 申辦項目搜尋框輸入「居住」。
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4. 找到「申請核發個人居住者證明」並點選進入。
5. 填寫關鍵重點：
   • 英文姓名、英文地址: 必須與 Google AdSense 付款設定中的資訊完全相同。
   • 取得他方締約國來源所得項目: 請填寫「執行業務所得」（即廣告分潤）。
   • 金額: 可自行按匯率換算前一年度總額。
   • 附件: 上傳身分證正反面、護照照片頁影像檔。
6. 約一週內稅務局專員會聯絡確認，並透過掛號寄出紙本證明。

重要備註：稅務局通常僅能核發「前一年度」的證明。例如 2024 年申請的是證明您在 2023 年度為台灣稅務居住者。

Google AdSense 提交新加坡稅務資訊流程

拿到紙本文件後，將全英文的證明掃描成圖檔，回到 AdSense 進行提交：

1. 路徑：付款 -> 付款資訊 -> 設定 -> 管理稅務資訊。
2. 點選「新增稅務資訊」並選擇「新加坡」。
3. 業務類型: 選擇「獨資企業」。
4. 常設機構 / GST: 均選擇「否」。
5. 免稅資格: 選擇「是」。
6. 居住地國家: 選擇「台灣」，並上傳剛剛拿到的證明圖檔。

提交後，Google 審核通常約 1-3 個工作天，成功後狀態會顯示「已獲核准」。

申請與領款的小建議

• 手續費考量: 由於每次收款電匯費約 20-30 美金，建議收入不高時在 AdSense 設定「暫緩付款」或提高起付額度，累積較大金額再請款。
• 文件保存: 稅務證明通常具有效期（通常為一年），建議每年定期檢查是否需要更新。

FAQ：Google AdSense 稅務證明常見問題

Q1：如果我沒有護照，附件可以上傳什麼？

A：雖然護照是最具權威的英文證明，但如果沒有，建議提供帶有您英文姓名與地址的官方文件（如英文版身分證證明或英文戶籍騰本）。最保險的方法還是使用護照，以確保英文姓名拼音與 Google 系統完全一致。

Q2：申請書上的「來源所得金額」填錯了會影響審核嗎？

A：通常不會有太大影響。該金額主要是讓國稅局了解您的所得規模，他們並不會（也無法）直接去對應您的 AdSense 帳戶細節。只要項目選擇「執行業務所得」，且金額在合理範圍內，專員核對完身分後多半都會核發。

Q3：為什麼我都提交了美國稅務資訊，還要再提新加坡的？

A：這是兩個獨立的法律實體。美國稅務 (W-8BEN) 是針對 Google 美國總部的稅務規範；而 新加坡稅務 是針對負責亞太區業務的 Google Singapore 實體。身為台灣創作者，兩者都必須完成申報才能確保在全球範圍內不被重複扣稅。

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